Nachfolgeplanung

„Ein durchdachtes Nachfolgekonzept trägt maßgeblich dazu bei, den Unternehmensfortbestand und einen homogenen Familienverbund langfristig zu ermöglichen.“

UNSERE EXPERTISE

Die Unternehmensnachfolge ist traditionell eine der zentralsten Aufgaben des Unternehmers. Sie ist von tiefgreifenden Herausforderungen und Risiken geprägt.

Wir entwickeln individuelle Lösungen – vorausschauend und möglichst flexibel. Dazu gehören auch testamentarische und erbvertragliche Konzepte. Selbstverständlich zielen diese darauf ab, möglichst schenkungs- bzw. erbschaftsteuerbegünstigte Vermögensübertragungen zu ermöglichen. Aber es geht um mehr: offene, sensible und ganzheitliche Begleitung, welche die familiären, unternehmerischen und steuerlichen Bedürfnisse angemessen berücksichtigt. Im Mittelpunkt stehen daher vertrauensvolle Gespräche über die Vorstellungen unserer Mandanten, aus denen passende Ansätze entwickelt werden.

So kann es sich möglicherweise auch anbieten, über Stiftungslösungen oder einen Unternehmensverkauf nachzudenken, wenn geeignete Nachfolger innerhalb des Familienkreises nicht gefunden werden können. Die anschließende Umsetzung entwickelter Konzepte realisieren wir wahlweise mit erfahrenen Rechtsberatern aus unserem Netzwerk oder mit vertrauten Anwälten oder Steuerberatern unserer Mandanten.

Ein Überblick

Typische Tätigkeitsfelder

Häufig beraten wir bei den folgenden Themenbereichen:

Umfassende kurz-, mittel- und langfristige Planung der Vermögensnachfolge, insbesondere proaktive Strukturierung steuerbegünstigter Unternehmensnachfolge

Trennung von Familienstämmen

Etablierung von Familien-Holding-Strukturen

Aufbau von steuerbegünstigten Wohnungsunternehmen

Realisierung von schenkungsteuerlich begünstigten Übertragungen bei (nicht überlassenen) Immobilien

Sicherstellung der Begünstigungsfähigkeit bei betrieblichem Vermögen

Gestaltung bei Auslandsvermögen

Zukunftsorientierte Strukturierung zur Absicherung von potentiellen Wegzügen

Begleitung bei der Erstellung von Testament, Erbvertrag oder Poolvertrag

Nachlassverfahren, Erbauseinandersetzungen, Testamentsvollstreckung

Steuerliche Vermögensbewertungen (insbesondere Immobilien, Unternehmen)

Schenkung-/Erbschaftsteuer-Erklärungen

Berater für Berater

Steuerberater und Rechtsanwälte vertrauen uns, weil wir professioneller Partner in Sondersituationen sind.

mehr erfahren

Starke Kompetenzen, fokussiert.

Wir begleiten unsere Mandanten bei gestalterischen Aufgaben

Berater für Berater

Warum uns Berufskollegen vertrauen? Wir schaffen sorgenfreie Sicherheit.

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Unsere Erfolge

Projekte, die wir umgesetzt haben

Testamentsvollstreckung

Privatperson

Umfassende Vermögens- /Finanzierungsstrukturierung mit Haupterbe und mehreren Pflichtteilsberechtigten und Vermächtnissen
Grenzüberschreitende Abstimmung
Erbschaftsteuererklärung

Übertragung an Ehegatte

Privatperson

Steuerfreie Übertragung durch Güterstandswechsel
Optimierung für steuerfreie Familienheimübertragung

Schenkung an Kinder

IT-Unternehmer

Etablierung von stimmrechtslosen Versorgungsanteilen mit Vorbehaltsnießbrauch

Nachfolgeplanung

Internationale Unternehmerfamilie

Umstrukturierung während laufender Sperrfristen
Begünstigungsfähigkeit des Auslandsvermögens
Atypische Unterbeteiligungen
Umfassende Testamentsgestaltungen
Steuerbegünstigte Übertragung eines unbebauten privaten Grundstücks

Übertragung an vierte Generation

Internationales Familienunternehmen

Schenkungsteuerliche Vorabüberprüfung und Optimierung des Unternehmens
Prozesskoordination mit verschiedenen Beratern der jeweiligen Familien

Strukturoptimierung

Innovatives Produktionsunternehmen

Optimierung des Verwaltungsvermögens der Unternehmensgruppe
Gestaltung disquotaler Gesellschafterrechte zur Vermeidung von Wertverschiebungen

Immobilienerwerbe

Family Office

Durchführung von Tax DD bei Immobilienerwerben
Entwicklung von Ankaufs-/Integrationsstrukturen mit RETT-Blocker Strukturen auch im Kontext mit ausländischen Verkäufern
Führung von Vertragsverhandlungen und spätere steuerliche Umsetzung

Joint Venture

Immobilienentwickler

Entwicklung einer effizienten Kooperationsstruktur für umfangreiche, gemeinsame Immobilienprojekte zwischen Bauträger und Immobilieninvestoren (Erwerbs-, Entwicklungs-, Halte- und Verkaufsphase)

Umstrukturierung

Familiengeführte Immobiliengruppe

Entwicklung und Begleitung einer mittelfristigen Strategie zur steuerneutralen Schaffung einer Konzernstruktur unter besonderer Berücksichtigung der Grunderwerbsteuer und aktueller Nachfolgeüberlegungen
Bereinigung von bestehenden Betriebsaufspaltungen und Absicherung zukünftiger Risiken
Umfassende laufende Begleitung bei Strukturierung und Umsetzung des Erwerbs von neuen Immobilien

Bestandsimmobilie

Privater Investor

Refinanzierungsstruktur
Implementierung einer Nachfolgestruktur mit Nießbrauchsgestaltung

Unbebautes Grundstück

Privatperson

Übertragung eines unbebauten Grundstücks ohne Anfall von Einkommen-, Schenkungs- und Grunderwerbsteuer
Entwicklung einer geeigneten Finanzierungsstruktur für zukünftige Bebauung

Nachfolgefähige Struktur

Familiengeführte Immobiliengruppe

Laufende Beratung bei steuerlichen Spezialfragen
Absicherung von Wohnungsunternehmen
Minimierung von Verwaltungsvermögen
Poolverträge

Portfolioverkauf

Immobilieninvestor

Strukturierung der Verkaufsstruktur für ein umfangreiches Immobilienportfolio
Absonderung zurückbehaltender Immobilien
Kaufvertragsverhandlungen und Steuerklauselgestaltung

Immobilienverkauf

Ausländischer Immobilieninvestor

Tax DD Begleitung
Umfassende Gestaltung des Kaufvertrags (Share Deal)
Erfolgreiche Verteidigung gegen nachgelagerte Käufer-Ansprüche iZm erweiterter Grundbesitzkürzung

Wohnungsunternehmen

Immobilieninvestor

Konzeptionierung und Etablierung eines erbschaftsteuerbefreiten Wohnungsunternehmens
Absicherung über verbindliche Auskunft

Wandeldarlehen

Start Up-Unternehmen

Beteiligung mehrerer Investoren über Wandeldarlehen
Berücksichtigung von bestehenden Mitarbeiterbeteiligungen
Steuerliche und wirtschaftliche Vertragsprüfung

Externe Nachfolge durch Verkauf

Familienunternehmen

Entwicklung der Ankaufsstruktur mitsamt Vorbereitungsmaßnahmen (Formwechsel)
Begleitung der Vertragsverhandlungen

Kauf durch Investorengruppe

Handelsgesellschaft

Entwicklung der Ankaufsstruktur
Separierung der Immobilien
Optimierung der Finanzierungsstruktur

Kapitalerhöhung

Energieversorger

Einstieg eines Investors durch Sachkapitalerhöhung
Entwicklung der Beteiligungsstruktur
Steuerliche/wirtschaftliche Begleitung der Transaktion

Verkauf und Carve Out

IT-Unternehmen

Vendor Tax DD-Begleitung
Carve Out eines Teilbereichs vor Verkauf
Umfängliche Gestaltung und Verhandlung der Steuerklausel des Kaufvertrages
Realisierung einer Rückbeteiligung der Verkäufer an Erwerbsvehikel
Sweet Equity-Gestaltung für das Management

Verkauf an ausländischen Investor

IT-Unternehmen

Tax DD-Begleitung
Rückbeteiligung des Managements
Steuerliche Prüfung der grenzüberschreitenden Beteiligungsstruktur

Strukturverschlankung

Produzierendes Familienunternehmen

Zusammenführung mehrerer Gesellschaften unter Berücksichtigung und Bereinigung historisch bedingter Betriebsaufspaltungsrisiken
Optimierung der Struktur ausländischer Tochtergesellschaften
Herstellung einer nachfolgefähigen Unternehmensstruktur

Organschaftsmodell

Familienunternehmen

Steueroptimierte Integration eines Auslandsprojektes über ein grenzüberschreitendes Organschaftsmodell

Aufstieg von Investorengruppe

Start Up-Unternehmen

Rückerwerb von Investorenanteilen durch Start Up kombiniert mit handelsrechtlicher Verschmelzung zu Verkehrswerten
Transaktionsstruktur und enge Begleitung der zivilrechtlichen Umsetzung

Trennung von Familienstämmen

Produzierendes Familienunternehmen

Umfassende Entwicklung eines konsensfähigen Gesamtkonzeptes
Steuerneutrale Umsetzung durch Realteilung für das operative Unternehmen sowie die Immobiliengesellschaft
Herstellung der Nachfolgefähigkeit der Gruppenstruktur

Vorbereitung eines Wegzugs

IT-Unternehmer

Umsetzung einer Stiftungslösung zur Vorbereitung eines Wegzugs

Konzernstruktur

Internationales Industrieunternehmen

Etablierung einer Holding und Zwischenholding-Struktur mit Landesgesellschaften
Separierung der Betriebsimmobilie (Gestaltung der erweiterten Gewerbesteuer-Kürzung)
Einsatz einer Treuhand-KG zur Vermeidung ertragsteuerlicher Sperrfristen

Ausgliederung des operativen Hauptbereichs

IT-Unternehmen

Umfassende Entwicklung und Implementierung einer Konzernstruktur
Ausgliederung de operativen Hauptbereichs mit Separierung wesentlicher Betriebsgrundlagen
Umfangreiche Absicherung über eine verbindliche Auskunft
Implementierung von Immobilien- und Spartengesellschaften

Laufende Strukturberatung

Internationale Unternehmensgruppe

Umfassende Betreuung der Unternehmerfamilie
Wegzugsfälle
Etablierung einer nachfolgefähigen Unternehmens- und Familienstruktur
private Vermögensgestaltung
Testamentslösung

Konzernstruktur mit SE-Holding

Große Autohandelsgesellschaft

Etablierung der Erwerbs- und Konzernstruktur mi SE-Holding
Separierung der gruppeninternen Immobilien
Organisation der Finanzierungsstruktur
Integration von Leasing-Konstrukten
Ertragsteuerliche Organschaften

Unsere Kanzlei